Der gælder andre skattemæssige regler for selvstændige end for lønmodtagere. Reglerne afhænger af, hvilken type virksomhed du har.
Når du starter egen virksomhed, afhænger dine skatteforhold af, om du driver en personligt ejet virksomhed eller et selskab.
Hos Lederne Virksom rådgiver vi ikke om konkrete skatteforhold. Vi anbefaler i stedet, at du kontakter en revisor eller søger hjælp og vejledning på Skattestyrelsens hjemmeside. Her har de bl.a. lavet en tjekliste med syv ting, som er vigtige at have styr på fra starten.
Hvis du driver en personligt ejet virksomhed, vil al indkomst i virksomheden blive betragtet og beskattet som din personlige indkomst. Det betyder, at du skal betale skat af virksomhedens overskud, som var det almindelig lønindkomst.
Har du underskud i virksomheden, kan du som udgangspunkt trække det fra i eventuel øvrig personlig indkomst det samme år eller i de følgende år. Hvis du er gift, vil du som udgangspunkt også kunne modregne underskuddet i din ægtefælles indkomst, så I samlet skal betale mindre i skat.
Hvis du etablerer et selskab, bliver selskabet selvstændigt beskattet og skal aflægge selvstændigt regnskab. Almindelig løn, som du får udbetalt af selskabet, bliver beskattet som almindelig personlig indkomst.
Hvis du allerede har gjort dig tanker om virksomhedens fremtid – fx om du vil sælge den efter en årrække eller få partnere ind – bør du tage de skattemæssige konsekvenser med i dine overvejelser, før du etablerer virksomheden. Det skyldes, at de skattemæssige konsekvenser kan få betydning for dit valg af virksomhedsform.
Du kan få en revisor til at beregne skattekonsekvenserne i forhold til din aflønning fra virksomheden, da der kan være forskellige ordninger eller konstruktioner, der kan give dig skattemæssige fordele.
Når du starter virksomhed, skal du huske at orientere Skattestyrelsen om ændringen i dine indkomstforhold og om, at du er blevet selvstændig.
Der er en række udvidede krav til din selvangivelse som selvstændig, og du skal kunne redegøre for fradrag m.v.
På Skattestyrelsens hjemmeside kan du få svar på alt fra spørgsmål om moms og skattemæssig behandling af bil til fradragsmuligheder.
Skattestyrelsen afholder løbende informationsmøder/webinarer for nye selvstændige, hvor du kan blive klogere på reglerne.
Når du skal starte virksomhed, skal du vælge, hvilken virksomhedsform du vil stifte. Vi har samlet det vigtigste, du skal vide om de fem typer.
